現(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)活動的一項(xiàng)重要職能，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，是確保企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障�，F(xiàn)金流則是真真切切的，即使沒有利潤或虧損，只要手中有足夠的現(xiàn)金也用不著慌，因此中小木門企業(yè)管理好自身的現(xiàn)金流十分有必要，主要從以下五方面入手。

    在財(cái)務(wù)上，將現(xiàn)金流管理作為重點(diǎn)來抓

    一是保有充分的現(xiàn)金或者資產(chǎn)能夠在短期內(nèi)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，增強(qiáng)資金的流動性；二是通過現(xiàn)金流量循環(huán)的效率來創(chuàng)造價(jià)值；三是通過經(jīng)營使企業(yè)獲利的能力得到體現(xiàn)。實(shí)際操作中，就是要處理好現(xiàn)金流入、流出和凈現(xiàn)金流量之間的關(guān)系，即現(xiàn)金流入管理的要點(diǎn)是維護(hù)適度的流動性，現(xiàn)金流出管理的要點(diǎn)是收益性的提高，而現(xiàn)金凈流量管理的要點(diǎn)是要處理好長期發(fā)展和短期利益的關(guān)系。要特別重視經(jīng)營性現(xiàn)金流量和自由現(xiàn)金流量的分配和保持，避免經(jīng)營性現(xiàn)金流量為負(fù)，力爭保有足夠的自由現(xiàn)金流量。

    轉(zhuǎn)變觀念，將現(xiàn)金流管理放在戰(zhàn)略高度

    大量的企業(yè)案例顯示，很多企業(yè)對現(xiàn)金流管理還僅僅停留在認(rèn)識和了解層面。管理手段主要側(cè)重于事后分析，而缺乏事中的控制及事前的預(yù)測和安排，現(xiàn)金流管理存在嚴(yán)重的滯后性和被動性。一些企業(yè)只有在發(fā)不出工資、沒錢購買原材料等的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金的重要性，但為時(shí)已晚。

    因此，中小木門企業(yè)必須從觀念上重視現(xiàn)金流管理，把其提高到戰(zhàn)略高度。要從影響公司發(fā)展戰(zhàn)略的角度，研究現(xiàn)金流的使用，尤其是對投資和籌資現(xiàn)金流的控制。要從企業(yè)所處的生命周期恰當(dāng)使用現(xiàn)金流，建立科學(xué)合理的資金結(jié)構(gòu)。要從經(jīng)營管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，把握好現(xiàn)金的使用效率，加快資金周轉(zhuǎn)，使資金在運(yùn)動中產(chǎn)生更大的價(jià)值。

    建立現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)警機(jī)制

    通過內(nèi)部審計(jì)識別和發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流管理中的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施糾正現(xiàn)金流出現(xiàn)的偏差，彌補(bǔ)事前和事中控制的不足。其次，構(gòu)建適合企業(yè)特點(diǎn)的現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制，通過設(shè)立預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，及早進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)警，如應(yīng)收帳款預(yù)警、信貸金額上限預(yù)警等。充分借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)現(xiàn)金流管理的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合銀企關(guān)系和客戶關(guān)系的良好管理，在實(shí)踐過程中不斷摸索，從而建立起一套科學(xué)合適的管理辦法。即使短期出現(xiàn)現(xiàn)金流困難，也能夠及早識別從容化解。

    建立完善的資金預(yù)算管理體系

    資金預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算管理的有機(jī)組成部分，是對資金使用的事前控制。現(xiàn)金流預(yù)算可將公司各項(xiàng)經(jīng)營活動量化為現(xiàn)金收支，有利于戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃的監(jiān)控執(zhí)行。用現(xiàn)金流預(yù)算統(tǒng)管日常經(jīng)營活動的資金安排，保障企業(yè)經(jīng)營活動的正常運(yùn)行，確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

    完善現(xiàn)金流管理流程和制度

    通過流程和制度做好現(xiàn)金流管理的事中控制，如資金支出流程、備用金借用流程、業(yè)務(wù)付款流程、投資項(xiàng)目評估流程等，制度方面，如應(yīng)收賬款管理制度、信用賒銷制度、擔(dān)保制度等。并將這些流程和制度落實(shí)到個(gè)人職責(zé)和績效考評中，使制度和流程得到有效執(zhí)行。